KSeF - a najczęstsze błędy fakturowania w 2025 roku w jednostkach sektora finansów publicznych. Pierwszy etap wdrażania KSeF

• Pracownicy jednostek sektora finansów publicznych - skarbnicy, kierownicy / dyrektorzy jednostek, główni księgowi, księgowi i pracownicy działów finansowo-księgowych dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych, pracownicy odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie faktur, wystawiający faktury i inne dokumenty rozliczeniowe (noty księgowe, noty odsetkowe, itp.), odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych oraz wszystkie zainteresowane osoby

• Przedstawienie aktualnych uregulowań podatkowych w zakresie fakturowania obowiązujących od 2025 roku oraz popełnianych błędów przez podatników, które będą wyłapywane przez KSeF
• Dostosowanie się podatników do przyszlego funkcjonowania KSeF i wyeliminowanie pojawiających się błędów w zakresie fakturowania
• Nabycie niezbędnej, praktycznej wiedzy koniecznej do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawienie możliwej optymalizacji podatkowej
• Zapoznanie ze zmianami prawnymi, aktualnym orzecznictwem i interpretacjami

1. Wystawianie (otrzymywanie) faktur przez JST - problemy po centralizacji.
   • Schemat funkcjonowania KSeF w przypadku JST.
   • Wpływ centralizacji na zasady otrzymywania / wysyłania faktur do KSeF.
   • Zgłaszanie przez JST jednostek organizacyjnych i zakładów budżetowych na NIP-2 czy konieczne?
   • Zakup lub sprzedaż przez jednostkę organizacyjną lub zakład budżetowy - zasady rozliczeń.
   • Wystawianie faktur na JST i jednostki organizacyjne - dwa NIP-y czy jeden NIP?
   • Dane podstawowe: sprzedającego lub kupującego a dane dodatkowe: otrzymującego lub świadczącego transakcję.
   • Czy w KSeF będą brokerzy?
   • Platforma do rozliczeń obowiązująca dotychczas a KSeF.
2. Sprawdzanie kontrahentów - zachowanie należytej staranności.
   • Sposoby sprawdzania kontrahenta: Biała lista, KRS, CeiDG.
   • Weryfikacja transakcji: kto złożył zamówienie, kto zapłacił a na kogo jest wystawiana faktura.
   • Pojęcie należytej staranności w zakresie sprawdzania kontrahentów.
   • Wystawienie faktury na podmiot nieistniejący.
   • Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej a działalność gospodarcza - różnice w rozliczeniach.
   • Błędny NIP a umieszczenie faktury w KSeF.
3. Antydatowanie faktury.
   • Obowiązek podatkowy na gruncie podatku VAT: data dostawy towaru, wykonania usługi lub otrzymania zaliczki.
   • Szczególne momenty obowiązku podatkowego.
   • Obowiązek podatkowy a zasady wystawiania faktur.
   • Możliwość wystawienia faktury 60 dni przed transakcją co oznacza w praktyce?
   • Maksymalny termin na wystawienie faktury.
   • Faktura wystawiona faktycznie 20/06/2024 a wpisana data na fakturze 15/06/2024.
   • Przyczyny praktyczne antydatowania faktury: terminy umowne na wystawianie faktur, otrzymanie danych po terminie, protokół odbioru podpisany / dostarczony z opóźnieniem.
   • Termin płatności na fakturze antydatowanej.
   • Wysyłka faktury do kontrahenta obecnie a przez KSeF a problem antydatowania.
4. Podmiana faktur.
   • Sposoby korygowania błędów na fakturze - faktura korygująca lub nota korygująca.
   • Czy nota korygująca zostanie po wprowadzeniu KSeF?
   • Zmiana danych i wysyłka ponownie oraz niszczenie starych dokumentów czy jest prawidłowym postępowaniem?
   • Nie przyjmowanie faktur z błędami obecnie a po wprowadzeniu KSeF.
   • Brak danych fakultatywnych na fakturze (błędny termin płatności, brak nr zamówienia itp.) jako przyczyny podmiany faktur.
5. Dane faktury - najczęściej pojawiające się błędy.
   • Obowiązkowe elementy faktury, w tym nazwa towaru lub usługi a usługa kompleksowa, stawki VAT, kurs faktury wystawionej w walucie obcej.
   • Opcjonalne elementy faktury - jako obowiązkowe w niektórych przypadkach, w tym podstawa zwolnienia MPP, odwrotne obciążenie, metoda kasowa - co jeśli nie są wpisane?
   • Dobrowolne elementy faktury, w tym termin płatności, rachunek bankowy, stopka - co po wprowadzeniu KSeF?
   • Rachunek bankowy nie zgłoszony na Białej Liście - konsekwencje praktyczne.
6. Szczególne rodzaje faktur a KSeF.
   • Stosowanie duplikatu obecnie a po wdrożeniu KSeF - czy będzie możliwe?
   • Faktura zaliczkowa - kiedy jest obowiązkowa i zasady jej wystawiania.
   • Faktura końcowa a zmiany w tym zakresie wprowadzone SLIM VAT-3.
   • Zakaz korygowania faktury zaliczkowej w celu wystawienia faktury końcowej.
   • Korekty techniczne – prawidłowe rozliczanie skonta, anulowania faktury, zmiany danych kontrahenta
   • Faktura wewnętrzna czy będzie wysyłana do KSeF?
   • Faktura uproszczona a funkcjonowanie kasy fiskalnej.
   • Faktura typu WDT, eksport towarów, świadczenie usług dla podmiotu zagranicznego.
7. Zasady wysyłania faktur obecnie i w czasie KSeF.
   • Trzy rodzaje faktur funkcjonujące obecnie i po wdrożeniu KSeF: faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana, faktura papierowa.
   • Obraz faktury wysyłany mailem obok KSeF - czy możliwy?
   • Dodatkowe dokumenty do faktury: protokół odbioru prac, załącznik - jak wysyłać po wdrożeniu KSeF?
   • Platformy funkcjonujące do pobierania faktur, za media, dla podmiotów stosujących zamówienia publiczne a KSeF.
   • Wysyłanie faktur a ich przechowywanie.
8. Sankcje karne dotyczące faktur - przypadki karania.
   • Faktury wystawione przez podmiot nieistniejący.
   • Faktury stwierdzające czynności, które nie zostały dokonane - w części dotyczącej tych czynności.
   • Faktury podające kwoty niezgodne z rzeczywistością - w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością.
   • Faktury potwierdzające czynności, do których mają zastosowanie przepisy art. 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego - w części dotyczącej tych czynności.
   • Brak wysyłania faktur do KSeF a możliwe sankcje - od kiedy i dla kogo?
9. Kasy fiskalne i zwolnienie z kas fiskalnych w 2025 r.
   • Kasy fiskalne z funkcją wysyłania e-paragonów.
   • Dla kogo paragon a dla kogo faktura?
   • Zasady wysyłki i funkcjonowania paragonów po wprowadzeniu KSeF.
   • E-paragony.
   • Paragon papierowy czy też mailowo dla klienta?
   • Sankcje za naruszenie obowiązku fiskalizacji.
   • Zwolnienie z kas fiskalnych.

Doradca podatkowy, specjalista ds. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych, podatku u źródła. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie podatków. Doświadczony i wysoko ceniony trener wielu grup szkoleniowych z tematyki podatkowej i rachunkowości

Czas trwania: 9:00 - 14:00

Szkolenie stacjonarne

• Cena od osoby obejmuje:
  dydaktykę, materiały szkoleniowe, indywidualne konsultacje, zaświadczenie, serwis kawowy, lunch
• Miejsce szkolenia:
  Siedziba Przedsiębiorstwa BT, Bielsko-Biała, ul. Inwalidów 2c

Szkolenie online

• Cena od osoby obejmuje:
  dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia z możliwością zadawania pytań poprzez czat z wykładowcą, materiały szkoleniowe - przesłane w dniu szkolenia przed jego rozpoczęciem, zaświadczenie
• Warunki techniczne:
  komputer, laptop podłączony do stabilnej sieci z szybkim połączeniem internetowym, najnowsza wersja jednej z popularnych obecnie przeglądarek - np. Chrome, Firefox, Opera itp.