Kontrola zarządcza w Jednostkach Samorządu Terytorialnego w 2024 roku (w tym planowane zmiany w przepisach) - D. Melerowicz

• Wójtowie, burmistrzowie, prezydenci, starostowie, zarządy jednostek, kierownicy jednostek organizacyjnych, sekretarze, skarbnicy, główni księgowi i pracownicy zajmujący się obsługą finansowo-księgową, pracownicy merytoryczni zajmujący się kontrolą zarządczą w jednostkach oraz wszystkie osoby zainteresowane tematyką szkolenia

• Kompleksowe uzyskanie wiedzy dot. kontroli zarządczej, kto za nią odpowiada, jakie są wymagane dokumenty i jakie aspekty systemu są najczęściej kontrolowane przez RIO i NIK?
• Wykładowca przedstawi jak realizować monitoring kontroli zarządczej oraz kto musi i jak można sporządzić oświadczenie o stanie kontroli zarządczej?
• Uczestnicy będą również potrafić określać cele i zadania jednostek, mierniki efektywności działania oraz stworzyć do wyznaczonych celów i zadań system zarządzania ryzykiem

1. Wstęp - kontrola zarządcza w świetle aktualnych unormowań ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, w tym:
   - definicja ustawowa, cel i zakres kontroli zarządczej oraz znaczenie dla jednostki
   - wymagane uregulowania wewnętrzne
   - komunikat Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (najważniejsze elementy), komunikat Nr 6 Ministra Finansów z dnia 6 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych wytycznych dla sektora finansów publicznych w zakresie planowania i zarządzania ryzykiem
   - kontrola zarządcza a zakres odpowiedzialności: za sprawy finansowe, zamówienia publiczne, rachunkowość kierownika jednostki, głównego księgowego oraz pracowników (w związku z delegowanymi zadaniami). Przykłady gotowych powierzeń skutkujących odpowiedzialnością pracowników również z tytułu naruszenia dyscypliny finansów publicznych za powierzone do realizacji zadania
   - wybrane aspekty odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych kierownika jednostki, głównego księgowego i pozostałych pracowników, w tym: wybrane czyny, wybrane aspekty prowadzonego postępowania o naruszenie dyscypliny finansów publicznych.
2. Dokumenty w kontroli zarządczej:
   - obligatoryjne
   - zalecane - dobra praktyka
   - fakultatywne.
3. Monitoring kontroli zarządczej:
   - podstawowe narzędzia kontrolne wykorzystywane w monitoringu - monitoring: procedur, celów/zadań, mierników/wskaźników
   - stosowane dokumenty
   - samoocena kontroli zarządczej
   - rozliczanie z osiągniętych celów.
4. Nadzór sprawowany w ramach kontroli zarządczej nad jednostkami organizacyjnymi jst:
   - metody bezpośredniego nadzoru
   - pozostałe mechanizmy kontrolne stosowane w nadzorze
   - dokumentowanie realizowanego nadzoru nad jednostkami organizacyjnymi.
5. Oświadczenie (zapewnienie) o stanie kontroli zarządczej:
   - gotowe wzory oświadczeń o stanie kontroli zarządczej oraz unormowania rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2010 r. w sprawie wzoru oświadczenia o stanie kontroli zarządczej (w jakim zakresie może mieć ono zastosowanie do jednostek samorządu terytorialnego)
   - jak wypełniamy oświadczenie - co powinno, a co może zawierać?
   - kto musi, a kto może i do kiedy składać oświadczenie o stanie kontroli zarządczej?
6. Podstawa kontroli zarządczej, czyli:
   - cele strategiczne i operacyjne
   - odpowiednie ustalenie zadań - jakie jednostka będzie realizować w danym roku (kto powinien je określać i na jakim stopniu szczegółowości)
   - osób odpowiedzialnych za ich realizację - zakresy czynności
   - praktyczne przykłady celów, zadań dotyczących jednostek samorządu terytorialnego w zakresie kontroli zarządczej.
7. Określanie mierników/wskaźników realizacji celów/zadań w kontroli zarządczej:
   - różnica między miernikiem a wskaźnikiem - kiedy je stosujemy?, wartości docelowe
   - główne grupy mierników/wskaźników, w tym: efektywności, skuteczności, wydajności, oszczędności, satysfakcji
   - kto przygotowuje mierniki/wskaźniki, kto je zatwierdza?
   - zadania z jednym i wieloma miernikami/wskaźnikami
   - monitorowanie i ocena realizacji wyznaczonych mierników/wskaźników, sprawozdawczość
   - praktyczne przykłady z miernikami/wskaźnikami z jednostek samorządu terytorialnego.
8. Proces zarządzania ryzykiem do celów i zadań określonych przez jednostki (zostanie omówiony z praktycznymi przykładami z jst w zakresie przykładowych ryzyk oraz ich analizy i wyceny, zostaną również zaprezentowane przykłady rejestrów ryzyka):
   - definicja ryzyka
   - zarządzanie ryzykiem - definicja i sposoby realizacji
   - metody identyfikacji ryzyk
   - analiza ryzyk i wycena ryzyk w zakresie prawdopodobieństwa wystąpienia oraz wpływu/skutku na realizację zadań
   - właściciele ryzyk
   - ryzyko nieodłączne i rezydualne
   - poziom ryzyka akceptowalnego, a poziom ryzyka dopuszczalnego (apetyt na ryzyko)
   - reakcja na ryzyko
   - tworzenie rejestru ryzyka - gotowe rozwiązania.
9. Badanie satysfakcji klienta w ramach kontroli zarządczej - przykładowe ankiety.
10. Kontrola zarządcza - planowane zmiany w przepisach.
11. Kontrola kontroli zarządczej przez RIO i NIK - co jest kontrolowane i w jakim zakresie?

Atutem naszych szkoleń jest mała liczebność grup sprzyjająca aktywnemu uczestnictwu, swobodnej wymianie doświadczeń oraz efektywnym konsultacjom.

Prowadzi szkolenia od 2003 roku. Wieloletni Naczelnik Wydziału Kontroli Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie, wcześniej Główny Inspektor Wydziału Kontroli RIO, obecnie Zastępca Burmistrza, autor artykułów, wykładowca i praktyk, specjalista z zakresu kontroli, finansów publicznych, budżetu zadaniowego i zamówień publicznych. Wykładowca uniwersytecki, stale współpracuje z FRDL

• Cena od osoby obejmuje: dydaktykę, materiały szkoleniowe, indywidualne konsultacje, zaświadczenie, serwis kawowy, lunch
• Rozpoczęcie szkolenia o godz. 9.00