Zmiany w podatku VAT w 2025 roku oraz KSe-F po zmianach od lipca 2025 roku

• Główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowo-księgowych, specjaliści ds. VAT

• Kompleksowe omówienie zagadnień związanych ze zmianami w VAT w 2025 roku oraz praktyczne przykłady stosowania przepisów o VAT
• Omówienie zmian w KSe-F od lipca 2025 r.

1. FAKTURY USTRUKTURYZOWANE WEJŚCIE W ŻYCIE PRZEPISÓW OD KWIETNIA 2026 R.
   1.1. Co zyskali podatnicy w kontekście odroczenia wejścia w życie KSe-F?
   1.2. Czy oczekiwanie na wdrożenie KSe-F ma sens? - w kontekście sytuacji gdy największe firmy w Polsce są gotowe do wejścia w KSe-F?
   1.3. Czy warto wykorzystać pozostały czas na przygotowanie struktury firmy do wdrożenia systemu - jakie zmiany w strukturze muszą nastąpić w związku z KSe-F?
   1.4. W jaki sposób musza przygotować się biura rachunkowe do wdrożenia KSe-F?
   1.5. Jak przygotować procedury komunikacji w relacji klient - biuro rachunkowe po wejściu w obowiązków KSe-F?
   1.6. Zmiany na białej liście - informacja o obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych - jak wykorzystać te zmiany w kontekście zachowania należytej staranności?
   1.7. Jakie podstawowe zmiany nastąpiły po nowelizacji przepisów o KSe-F?
2. Przypomnienie zmian wprowadzonych w roku 2025.
   2.1. Rozszerzenie stawki 0% na niektóre specyficzne towary.
   2.2. Utrzymanie 8% stawki na wyroby medyczne.
   2.3. Obniżenie stawki VAT na niektóre wyroby higieniczne.
   2.4. Nastąpi doprecyzowanie przepisów dotyczących nawozów i pasz.
   2.5. Ważna zmiana dotycząca obowiązku integracji kas rejestrujących z terminalami płatniczymi.
   2.6. Zmiana w zakresie zwolnień z fiskalizacji.
3. Zmiany w zakresie SME zwolnień podmiotowych w poszczególnych krajach UE:
   - jaki wpływ mają nowe przepisy na sytuację polskich firm budowlanych?
   - jaki wpływ mają nowe przepisy na sytuację innych usługodawców oraz sprzedających towary do krajów UE?
4. Praktyczna checklista obowiązków Vatowskich - czy pamiętasz m.in. o:
   4.1. uldze na złe długi
   4.2. oznaczeniach GTU i procedurach w JPK
   4.3. oznaczeniach MPP na fakturach
   4.4. białej liście VAT
   4.5. preproporcji VAT.
5. Praktyczne przykłady stosowania przepisów o VAT.
   5.1. Błędny NIP na fakturze papierowej lub elektronicznej - sposoby naprawienia błędu w kontekście obowiązujących przepisów i przepisów o KSe-F.
   5.2. Omyłkowe wystawienie faktury na podmiot który nie był Nabywcą - konsekwencje w bieżącym stanie prawnym.
   5.3. Metodologia zachowania należytej staranności w praktyce stosowania jej na co dzień - jak uniknąć zanegowania nam prawa do odliczenia podatku naliczonego?
   5.4. Czy podatnik ponosi odpowiedzialność jeżeli jego pracownik uczestniczył bez jego wiedzy w oszustwie VAT-owskim?
   5.5. Czy wolno odliczać VAT z faktury z błędną stawką?
   5.6. Przypomnienie opodatkowania VAT niektórych wybranych świadczeń na potrzeby reprezentacji i reklamy - przekazanie kontrahentom „koszy prezentowych”, prezentu świątecznego w postaci butelki wina, gadżety reklamowe, przyjęcie świąteczne, wystrój firmy, imprezy integracyjno-promocyjne.
   5.7. Problemy z opodatkowaniem sprzedaży nieruchomości stanowiącej środek trwały firmy.
   5.8. Problemy ze sprzedażą samochodów osobowych oraz innych składników ruchomych w kontekście VAT.
   5.9. Kto zapłaci VAT w przypadku, gdy pracownik bez wiedzy pracodawcy wystawia „lewe” faktury?
6. Przegląd orzecznictwa w zakresie podatku VAT.
   6.1. Wyrok w sprawie C-442/22 - kto jest zobowiązany do zapłaty VAT pracodawca czy pracownik?
   6.2. Wyrok w sprawie C-537/22 - dlaczego odmówiono spółce prawa do odliczenia VAT?
   6.3. Wyrok TSUE w sprawie C-606/22 dotyczył spółki, która sprzedawała karnety wstępu do obiektów służących poprawie kondycji fizycznej i stosowała do tej sprzedaży stawkę VAT 23%.
   6.4. W wyroku o sygn. akt I FSK 423/20 NSA nie zgodził się z sądem pierwszej instancji odnośnie wykazania przez organy zasadności pozbawienia podatnika prawa do odliczenia VAT wykazanego na fakturach dokumentujących zakupy towarów i usług.
   6.5. I SA/Lu 164/24, Wyłączenie z opodatkowania VAT zbycia przedsiębiorstwa. - Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Lublinie.
   6.6. I SA/Ke 219/24, Zbycie kilkunastu działek budowlanych, powstałych z podziału gruntu rolnego, jako działalność handlowa podlegająca opodatkowaniu VAT - Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Kielcach.
   6.7. Trybunał Sprawiedliwości orzeknie o skutkach w VAT korekty cen transferowych (C-726/23, C-527/23, C-808/23).
   6.8. Zasoby ludzkie i techniczne jednej spółki mogą tworzyć stałe miejsce prowadzenia działalności innej. Ale zwykle tak nie jest (opinia Rzecznik Generalnej z 1 lutego 2024 r., C-533/22).

Ekspert ds. podatkowych, licencjonowany doradca podatkowy, praktyk (od 19 lat prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego), wykładowca wyższych uczelni, działalność dydaktyczna od 10 lat: szkolenia, wykłady oraz warsztaty z zakresu prawa podatkowego. Doświadczony i wysoko ceniony Wykładowca.

Czas trwania: 9:00 - 14:00

Szkolenie stacjonarne

• Cena od osoby obejmuje:
  dydaktykę, materiały szkoleniowe, indywidualne konsultacje, zaświadczenie, serwis kawowy, lunch
• Miejsce szkolenia:
  Siedziba Przedsiębiorstwa BT, Bielsko-Biała, ul. Inwalidów 2c

Szkolenie online

• Cena od osoby obejmuje:
  dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia z możliwością zadawania pytań poprzez czat z wykładowcą, materiały szkoleniowe - przesłane w dniu szkolenia przed jego rozpoczęciem, zaświadczenie
• Warunki techniczne:
  komputer, laptop podłączony do stabilnej sieci z szybkim połączeniem internetowym, najnowsza wersja jednej z popularnych obecnie przeglądarek - np. Chrome, Firefox, Opera itp.