Ceny transferowe za 2024 rok. Co każda księgowa powinna wiedzieć?

• Główni księgowi i księgowi
• Pracownicy działów księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego
• Pracownicy odpowiedzialni za funkcjonowanie dokumentów dotyczących cen transferowych
• Dyrektorzy finansowi i ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie

• Poznanie i usystematyzowanie wiedzy dotyczącej funkcjonowania problemu podmiotów powiązanych oraz obowiązków sprawozdawczych, w tym w zakresie przygotowania dokumentacji podatkowej oraz informacji TPR, a także oświadczeń
• Omówienie uchwalonych zmian Rozporządzeń oraz zmian ustaw o podatku dochodowym w odniesieniu podmiotów powiązanych i obowiązków dokumentacyjnych
• Przedstawienie praktycznych aspektów sporządzania dokumentacji podatkowej w odniesieniu do różnych transakcji zawieranych przez podmioty powiązane
• Zapoznanie z projektowanymi zmianami ustawy CIT i PIT oraz zmianami w aktach wykonawczych do tych ustaw

1. Aktualne problemy:
   • dokumentacja w formie elektronicznej
   • limit dla pożyczek 20 mln zł - co oznacza?
   • stałe oprocentowanie pożyczki a lokalna dokumentacja podatkowa - najnowsze stanowisko MF
   • podniesienie kapitału jako transakcja podlegająca pod transfer pricing - stanowisko MF
   • kary wprowadzone do KKS związane z cenami transferowymi
   • zwolnienia z obowiązku posiadania dokumentacji podatkowej
   • termin na sporządzenie dokumentacji lokalnej za 2024 r.
   • termin na sporządzenie dokumentacji grupowej
   • termin na złożenie informacji TPR w 2025 r.
2. TPR i oświadczenie za 2024 r. - na co uważać?
   • treść TPR za 2024 r.
   • oświadczenie podpisywane przez Zarząd czy przez pełnomocnika?
   • nowy element dotyczący potwierdzenia, że transakcje są zawarte na warunkach rynkowych - co oznacza to sformułowanie?
   • elementy informacji składanej w 2025 r.
   • odpowiedzialność za składanie fałszywych oświadczeń
   • forma elektroniczna składania oświadczenia
   • wyjaśnienia MF odnośnie oświadczenia i informacji o cenach transferowych.

Podstawowe informacje związane z cenami transferowymi:

1. Pojęcie podmiotów powiązanych:
   • powiązania kapitałowe - jak liczyć próg 25%?
   • powiązania pośrednie, bezpośrednie
   • powiązania z uwagi na wpływ na zarządzanie, kontrolę
   • powiązania rodzinne, w tym małżeńskie, powinowactwo i pokrewieństwo
   • moment ustalania powiązań - zmiany w trakcie roku.
2. Zwolnienie z obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej:
   • podmioty powiązane, które płacą podatek, nie korzystają ze zwolnienia i nie wykazują straty - jak traktować zwolnienie?
   • powiązanie przez Skarb Państwa i gminę - jedynie w przypadku „wyłączności” posiadania udziałów
   • posiadających Porozumienie cenowe
   • transakcje, które nie mają wpływu na zobowiązanie podatkowe
   • transakcje wynikające z przetargów publicznych
   • pozostałe zwolnienia.
3. Limity transakcji:
   • 10 mln i 2 mln zł limitu danej transakcji - dla jakich transakcji?
   • pojęcie transakcji jednolitej
   • zasady wyliczania limitu
   • limity dla transakcji finansowych - nowe zasady ustalania
   • limity dla rajów podatkowych.
4. Treść dokumentacji lokalnej:
   • ograniczenie treści do podstawowych danych o podatniku oraz danych finansowych
   • analiza cen transferowych w każdym przypadku
   • informacje finansowe
   • możliwość opisu sposobu ustalania ceny bez wskazywania metody ustalenia ceny - w jakich przypadkach?
   • podłączanie dokumentacji grupowej do dokumentacji lokalnej - w jakich przypadkach?
5. Treść dokumentacji grupowej:
   • kto ma obowiązek sporządzania?
   • elementy opisu grupy i danych finansowych grupy
   • opis znaczących transakcji i wartości niematerialnych i prawnych
   • szczegółowy zakres w rozporządzeniu MF.

Doradca podatkowy, prawnik, specjalista ds. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych, podatku u źródła. Posiada wieloletnie doświadczenie zawodowe, które zdobyła pracując w międzynarodowej firmie konsultingowej i oraz w kancelarii prawno-podatkowej. Doświadczony i wysoko ceniony wykładowca wielu grup szkoleniowych z zakresu podatków

Czas trwania: 9:00 - 14:00

Szkolenie stacjonarne

• Cena od osoby obejmuje:
  dydaktykę, materiały szkoleniowe, indywidualne konsultacje, zaświadczenie, serwis kawowy, lunch
• Miejsce szkolenia:
  Siedziba Przedsiębiorstwa BT, Bielsko-Biała, ul. Inwalidów 2c

Szkolenie online

• Cena od osoby obejmuje:
  dostęp do platformy ClickMeeting w czasie realizacji szkolenia z możliwością zadawania pytań poprzez czat z wykładowcą, materiały szkoleniowe - przesłane w dniu szkolenia przed jego rozpoczęciem, zaświadczenie
• Warunki techniczne:
  komputer, laptop podłączony do stabilnej sieci z szybkim połączeniem internetowym, najnowsza wersja jednej z popularnych obecnie przeglądarek - np. Chrome, Firefox, Opera itp.